一、要點介紹
托工繳回單立賬方式為收票記賬時，未記賬收票作業的憑證處理
二、新功能亮點
滿足不同客戶需求，提升易用性
三、功能說明
未記賬收票作業的憑證模板中，分了兩個不同的模板，分別用于不同的暫估方式，如下圖，第一個用于“單到回沖”，第二個用于“月初回沖”
以下分別舉例說明：
營業人資料暫估方式為“單到回沖”時，系統默認取第一個模板
該模板針對托工繳回的加工費有分“本月”和“跨月”兩條不同的分錄，當暫估的托工繳庫單當月收到發票則取“加工費（本月）”的會計分錄，默認會計科目是“生產成本”，當暫估的托工繳回單次月或者隔了幾個月才收到發票，則取“加工費（跨月）”的會計分錄，默認會計科目是“庫存商品”，當托工繳回單的暫估金額與收票金額有差異時，差異金額默認取收票差異的會計分錄，默認會計科目是“庫存商品”
例：
l 本月收到發票
10月托工繳回單金額100元
借：生產成本 100
貸：應付賬款-暫估 100
10月未記賬收票100
紅沖憑證：
借：生產成本 100
貸：應付賬款-暫估 100
發票憑證：
借：生產成本 100
貸：應付賬款 100
10月底成本計算后產生成品繳庫單的憑證
借：庫存商品 100
貸：生產成本 100
l 次月收到憑證
10月托工繳回單金額100元
借：生產成本 100
貸：應付賬款-暫估 100
10月底成本計算后產生成品繳庫單的憑證
借：庫存商品 100
貸：生產成本 100
11月未記賬收票100
紅沖憑證：
借：庫存商品 100
貸：應付賬款-暫估 100
發票憑證：
借：庫存商品 100
貸：應付賬款 100
營業人資料暫估方式為“單到回沖”時，系統默認取第二個，A模板
月初回沖和單到回沖的區別是加工費科目不分本月和跨月，都默認是生產成本科目，當托工繳回單的暫估金額與收票金額有差異時，差異金額默認取收票差異的會計分錄，默認會計科目是“庫存商品”
例：
l 本月收到發票
10月底成本計算后產生成品繳庫單的憑證
借：庫存商品 100
貸：生產成本 100
10月未記賬收票100
借：生產成本 100
貸：應付賬款 100
l 次月收到發票
10月底做采購入庫暫估處理
托工暫估本月憑證：
借：生產成品 100
貸：應付賬款-暫估 100
托工暫估下月憑證：
借：生產成品 100
貸：應付賬款-暫估 100
10月底成本計算后產生成品繳庫單的憑證
借：庫存商品 100
貸：生產成本 100
11月做未記賬收票作業
借：生產成本 100
貸：應付賬款 100
